Налогообложение криптовалют в России: новые правила игры

В связи с мощным ралли цен в 2020-2021 году биткоин и другие криптовалюты вышли на аболютно новый пик популярности: число инвесторов в цифровые активы только растет, на рынке появляется множество новых монет и производных инструментов, богатейшие и известнейшие люди мира подключились подключаться к инвестированию и трейдингу, а государственные структуры активно внедряют новую политику для легализации данного вида активов. Не отстает и Россия, которая также издает новые законы, определяющие правовой статус криптовалют и процедуру их налогообложения. Сегодня мы расскажем, какие именно сборы и пошлины будут взиматься в 2021 году с держателей цифровых валют, и сколько процентов от полученной прибыли придется отдать государству.

Хотите избежать налогообложения своих криптоактивов?

Получите подробную инструкцию, как эффективно снизить налоговую нагрузку.

Оставить заявку

Свежие изменения в законодательстве по вопросу криптоактивов

17 февраля 2021 года Госдума в первом чтении приняла проект, согласно которому вводятся налоги за операции с криптовалютой. Данный закон определяет и правовой статус цифровых активов: согласно документу, криптовалюта признается имуществом, что в свою очередь позволяет получать юридическую защиту ее владельцам в случае противоправных действий, а также отстаивать свои права на владение в судебном порядке.

Что касается налогов, то в случае с криптовалютой будет предусмотрен налог на прибыль или НДФЛ, но его точный процент и размер пока неизвестны. Облагаться сборами будут лишь те операции с активами, сумма которых за год превышает отметку в 600 тысяч рублей. Отмечается, что данное имущество не будет подлежать амортизации, а к сделкам с ним не будет применяться НДС.

Свежие изменения в законодательстве по вопросу криптоактивов

Вводятся и различные штрафы за нарушение законодательства:

  • За неуплату или неполную оплату суммы налога — 40% штрафа от размера долга;
  • За несоставление или несвоевременное предоставление декларации, а также за отправку декларации с недостоверными данными — 10% взыскания от поступившей незадекларированной суммы;
  • За нарушение сроков подачи налогового документа — штраф 50 тысяч рублей.

Налоговые службы также получат право на проверку банковских выписок тех граждан, которые проводят операции с криптовалютой и подозреваются в нарушении налогового законодательства.

Налоги на криптовалюту в 2021 году

Кроме вышеописанного проекта, существует и ряд других законов, определяющих статус криптовалют: так, к примеру, 1 января текущего года вступил в силу Закон «О цифровых финансовых активах», согласно которому цифровые валюты были признаны имуществом. Наряду с определением юридической природы криптовалют, властями было запрещено использование криптовалюты как платежного средства, а также реклама любых платежей цифровыми активами.

Хотите платить меньше налогов с цифровых доходов?

Узнайте, как правильно оформить налоговую декларацию.

Оставить заявку

Закон обязал владельцев данного вида инструментов подавать налоговые декларации и платить госпошлины. Декларировать потребуется только доход от операций по продаже криптовалюты. Для оплаты налога каждый, кто получил прибыль от продажи актива, будет обязан заполнить и подать декларацию за 2020 год в соответствующий орган до 30 апреля. Сделать это можно будет как онлайн на сайте ФНС, так и отправив документ по почте или отдав декларацию лично в руки сотрудникам налоговых служб. В документе необходимо будет отразить «выручку» от операций с продажи криптовалюты, отняв от данной суммы расходы на приобретение данного актива. Далее это значение нужно будет умножить на 13% (ставка НДФЛ). Если уровень дохода за год превышает 5 млн рублей, то ставка налога поднимется до 15%. Получившаяся сумма и будет являться размером налога. Оплатить государственный сбор потребуется до 15 июля.

Налоги на криптовалюту в 2021 году

Предусмотрена и ответственность за непредставление налогового документа — 5-процентный штраф от незадекларированной суммы за каждый месяц «просрочки» по подаче документа, но от 1000 рублей и до 30% от фактического размера дохода. Неуплата налога также тянет за собой взыскание штрафа размером от 20% (за неумышленное деяние) до 40% (за прямое умышленное уклонение) от суммы такого установленного сбора. Кроме непосредственно штрафа, нарушитель также будет обязан уплатить сумму налога и все пени за ней.

Налогоплательщики могут быть привлечены и к уголовной ответственности: да, согласно статье 198 УК РФ, если сумма налогового долга такого инвестора за три года превысит отметку в 2,7 миллиона рублей, то нарушитель получит штраф до 300 тысяч рублей или лишение свободы на срок до 1 года. Если же размер неоплаченной налоговой суммы составит 13,5 миллиона рублей и больше, то такого налогоплательщика ждет взыскание штрафной суммы до 500 тысяч рублей или тюремный срок до 3 лет.

Не платите лишнего!!

Наши консультанты помогут оптимизировать налоги на любые криптоактивы.

Оставить заявку

Осенью прошлого года Министерство Финансов России также высказалось о криптовалютах, предложив внести некоторые поправки в существующие законы. Например, МинФин хочет обязать владельцев цифровых валют, которые осуществляют операции с активами на сумму от 600 тысяч рублей в год, предъявлять все сведения о методах получения валюты, данные о сделках с ней, а также информацию о сумме остатка средств на крипто-кошельке. Под «раздачу» попадут также майнеры и крипто-обменники, которые будут вынуждены предоставлять все сведения об операциях с данным электронным активом. За нарушение правил подачи соответствующих деклараций предлагается ввод штрафов в размере 50 тысяч рублей или 10% от суммы дохода.

Налоги на криптовалюту в 2021 году

Пока единого и точного подхода к налогообложению криптовалют еще нет, и в этом РФ сильно проигрывает другим более развитым странам, таким как Канада, Великобритания и государства Европы. Исследование, проведенное юридической библиотекой Конгресса США, показало, что все законы об обращении криптовалют в России носят скорее ограничительный характер, что отталкивает многих трейдеров от работы с активами внутри страны. В отчете отмечается, что такие рестрикции правительства РФ ударят и по майнерам, которые вскоре попросту не смогут получать криптовалютные вознаграждения за свою деятельность. Это повлияет на эмиссию крипты, что негативно скажется и на ее цене. Многие политически важные лица также призывают власти РФ изменить политику в отношении криптовалют с целью расширить рынок, а не уничтожить его.

Заключение

Вопрос налогообложения криптовалют по-прежнему остается открытым для российских властей. На данный момент согласно Закону «О цифровых финансовых активах», цифровые валюты признаны имуществом, а использование активов в качестве платежного средства до сих пор запрещено. Принятый Госдумой в первом чтении проект гласит, что в будущем операции по продаже криптовалют на сумму от 600 тысяч рублей в год будут облагаться подоходным налогом, а за нарушение законодательства будут предусмотрены штрафы до 40% от суммы налога или даже 3-летний тюремный срок.

Многие трейдеры и майнеры уже обеспокоены грядущими изменениями, боясь высоких налогов и постоянного контроля госорганами. Такая политика РФ, согласно мнению зарубежных политических представителей, может не только ухудшить состояние рынка в стране, а и негативно повлиять на все мировое криптовалютное сообщество. Для получения более детальной информации о налогообложении цифровых активов в России мы рекомендуем обратиться к опытным юристам, которые помогут найти лучшее решение для каждого отдельного инвестора.

Поделитесь своим мнением

Комментариев пока нет

выбрать брокера для успешного заработка

выбрать брокера для
успешного заработка

Подпишитесь на рассылку
Подпишитесь, чтобы узнавать первыми о новых статьях
Бизнес
Налогообложение в 2020-2022: опыт США и других стран
Налогообложение в 2020-2022: опыт США и других стран
Читать статью
Банки
Все, что вам нужно знать о криптовалютных картах в 2020 году
Все, что вам нужно знать о криптовалютных картах в 2020 году
Читать статью

Правовая помощь в возврате средств

Правовая помощь
в возврате средств

© 2022 IndexPRO
Предупреждение о риске Операции, связанные с деятельностью на финансовых рынках, предполагают высокую степерь риска, включая возможность потери части или всей суммы инвестиций, поэтому подходит не всем инвесторам.
© 2022 IndexPRO
Возврат средств