Решение проблем с налоговыми вычетами

При заполнении декларации на представление налогового вычета, налогоплательщики часто допускают ошибки. В случае неверно собранных и сданных документов для получения процента, налоговая имеет право отказать в выплате. Также это может привести к неприятным последствиям. Сейчас обсудим, какие ошибки совершаются при подаче документов на получение налогового вычета. Также дадим советы, что необходимо сделать, чтобы не допустить невыплаты по собранным документам.

1. Необходим контроль при сдаче и принятии ФНС документов

Начиная со сбора и сдачи пакета документов на вычет через личный кабинет многие граждане не следят за принятием документов налоговой службой. В случае если документы отправлены с помощью электронного сервиса, а камеральная проверка не начата, значит ФНС не приняла документы.

Некоторые налогоплательщики думают, что отправили запрос, и на этом их миссия закончена. Сидят спокойно и ждут месяцами возврат средств. По истечении нескольких месяцев, не получив возврат на свой расчетный счет, начинают суетиться и разбираться, что случилось. Вот тогда и выясняется, что ошибок, возникших на стадии принятия документов, можно было бы избежать. Все это затягивает процесс получения денежных средств налогоплательщику на расчетный счет. По законодательству на представление налогового вычета положено 4 месяца. Однако, допустив некоторые ошибки, компенсацию налогоплательщики получают намного позже.

Что же делать, чтобы избежать недоразумения?

Если пакет документов вместе с декларацией отправляли по электронной почте, необходимо убедиться, что все дошло до ФСН. Чтобы убедиться, что документы доставлены адресату, необходимо зайти на официальный сайт ФСН nalog.ru и в закладке «Сообщения» в личном кабинете увидеть сообщение: «Ваши документы приняты».

2. Убедитесь, что собран полный пакет необходимых документов

При составлении пакета некоторые налогоплательщики забывают или не знают, какие документы, помимо декларации, необходимо приложить. Стоит помнить, что декларация – это только один из документов, который дает право на получение компенсации. Чтобы одобрили возврат денег на расчетный счет, к декларации необходимо приложить и другие документы.

Например, чтобы получит налоговый вычет при покупке жилого помещения, необходимо собрать следующий пакет документов:

1. Заполненная налоговая декларация (по форме №3-НДФЛ).
2. Отчет о доходах по форме № 2-НДФЛ (выдает работодатель).
3. Копия договора купли-продажи жилого помещения илисвидетельство из ЕГРП, доказывающая право собственности.
4. Копия акта приема-передачи жилого помещения в собственность.
5. В случае ипотечного кредита – копия кредитного договора.
6. Копия чеков об оплате, как полной, так и частичной стоимости жилого помещения.
7. В случае покупки жилья супругами – копия свидетельства о браке.
8. В случае если супруги хотят получать налоговый вычет вместе – заявление распределения долей между ними.
9. Выписка из банка – реквизиты, с указанием расчетного счета, куда будет перечислена компенсация.

Стоит помнить, что для получения разного вида налогового вычета, пакет документов будет свой. Например, если необходим вычет по ИИС, то документы на квартиру собирать не нужно, а к пакету прикладывается:

1. Копия договора об открытии счета ИИС.
2. Копия договора по брокерскому обслуживанию.
3. Банковские реквизиты с указанием расчетного счета, куда будет перечислен вычет.
4. Справка о доходах по форме № 2-НДФЛ или №3-НДФЛ (выдает работодатель).

Для точного сбора пакета документов необходимо зайти на официальный сайт ФСН и сверить с опубликованным списком.

3. Если положена сумма к доплате, то право на налоговый вычет изменится

Приведем пример. Семья продает квартиру, владение которой менее трех лет. По-старому, им нужно будет оплатить НДФЛ от продажи недвижимости около 180 тыс. руб. Как же сделать так, чтобы семья получила компенсацию порядка 20 тыс. руб.? Берем налоговый вычет на покупку нового жилого помещения, также считаем сумму, которую потратили на уплату процентов в банк по ипотечному кредиту, да еще добавляем сумму вычета по лечению.

Что делать, чтобы не последовало отказа?

В случае если требуется оплата налога с продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, нужно проверить имеет ли налогоплательщик право на запрос компенсации. Для этого необходимо обратиться к специалисту или непосредственно в ФНС, где дадут квалифицированную консультацию.

4. Нюансы с получением повторного вычета

Начиная с 2014 года, в закон вступил ряд изменений, в том числе, касающихся налогового вычета. Эти самые изменения позволили получить вычет не по одному объекту собственности, а по нескольким. Сделали это для того, чтобы помочь некоторым налогоплательщикам, которые не получили выплаты до 2014 года, воспользоваться вычетом несколько лет подряд. Некоторые граждане получили отказ, а остальные – наоборот деньги повторно.

Ошибочный вычет, представленный налогоплательщику из-за смены места проживания или из-за смены местонахождения налогового органа, рассматривающего запрос, подлежит возврату в бюджет.

Как же правильно поступить, чтобы не получилось так, что сначала вычет перечислят на расчетный счет, а потом ФНС потребует вернуть денежные средства обратно?

Если произошла выплата необоснованного или ошибочно представленного налогового вычета, налоговый орган письменно уведомит гражданина об этом инциденте и потребует вернуть денежные средства. Если налогоплательщику непонятно, почему нужно возвращать полученные деньги, стоит письменно обратиться в службу, от которой получено соответствующее письмо.

Стоит знать, что при повторном начислении налогового имущественного вычета, который не был положен в бюджет, могут обвинить в мошенничестве. В случае если же вычет поступил на счет не по ошибке налогоплательщика, а налоговой, то требование о возврате излишне выплаченной суммы можно предъявить ФНС в течение 3 лет.

5. Запрос остатка вычета до полного получения

После первой выплаты для последующего возврата вычета требуется знать сумму, которая осталась для выплаты.

В 2021 г. можно направить декларации за предыдущие три года: 2020 г., 2019 г. и 2018 г. Также стоит помнить, что социальный налоговый вычет доступен к выплате только за тот год, когда были сделаны расходы. Например, если заплатили за лечение в 2019 г. и не воспользовались налоговым вычетом в следующем году, то такую компенсацию получить уже нельзя. К сожалению, остаток социального НДФЛ (например, за лечение) не переносится. В случае если налогоплательщик не смог вернуть себе полностью вычет за предыдущий год, то на следующий год его право считается утраченным.

Как поступать правильно, чтобы не потерять свои деньги.

Самое главное правило – это необходимость самому налогоплательщику следить за сроками предоставления ему налогового вычета на расчетный счет. По возможности следует вернуть сразу все выплаты по затратам за прошлый год, чтобы деньги не пропали. В случае если же не получается получить всю сумму сразу, то в первую очередь гражданину рекомендуют получить социальные налоговые вычеты (например, по учебе или лечению). Далее стоит получить имущественные компенсации (за покупку недвижимого имущества). Все это делается во благо налогоплательщику, так как остаток налогов на приобретение недвижимой собственности переносится на следующие годы, а остаток по социальному вычету переносу не подлежит.

6. Подача документов в ИФНС по адресу прописки

Все обращения и документы взыскание вычета надо подавать по адресу прописки. Налогоплательщики часто путают адрес прописки и фактический адрес места проживания. Налоговый инспектор откажет в приеме документов, если адрес прописки не совпадает с инспекцией, в которой стоит на учете гражданин.

Если налогоплательщик живет совершенно в другом месте, независимо от прописки, и у него нет возможности направить декларацию собственноручно, то можно это сделать двумя способами: через личный кабинет на портале nalog.ru или в бумажном виде по почте.

7. Сумма в декларации на налоговый вычет превышает уплаченные налоги

Часто налогоплательщики пробуют получить возврат большей суммы уплаченного НДФЛ. Например, гражданин зарабатывал по 50 тыс. руб. в месяц, соответственно, за год с него удержали и перечислили налог по ставке 13% в сумме 78 тыс. руб. Направление декларации и требование к возврату 150 или 300 тыс. руб. сразу – это бесполезное занятие. Налоговая осуществит выплату не больше 78 тыс. руб., то есть ту сумму, которая была уплачена за предыдущий год.

Чтобы избежать неприятностей, необходимо следовать следующим правилам.

Налогоплательщик, которому положен налоговый вычет, может сам посмотреть в справке по форме № 2-НДФЛ, какая сумма удержана и перечислена. Необходимо помнить, что сумма вычета должна быть не больше суммы выплаченных налогов за год. При получении компенсации за приобретение недвижимости оставшуюся часть денежной суммы можно потребовать в последующие годы.

Таким образом, возврат налогового вычета – не такая простая задача, как может показаться на первый взгляд. Следует внимательно следить сроками, правильностью поданных документов и реакцией ФСН.